บริษัท วีระสุวรรณ จำกัด — ข้อมูลสืบสวนคดีน้ำมัน

สต็อกสูงสุด (7 มี.ค.)

249.9 KL

ช่วง pre-crisis

ซื้อสะสม มี.ค.

216 KL

1–7 มีนาคม (ก่อนวิกฤต)

ยอดขายสูงสุด/วัน

64 KL

20 มีนาคม 2026

ราคาช่วงวิกฤต

30.44 ฿/L

ขึ้นจาก 26 ฿ ก่อนวิกฤต

กำไรพิเศษประเมิน

~1.05 ล้าน

จาก price markup ×237 KL

Round-trip ต้องสงสัย

36 KL

3 เม.ย. ซื้อ=ขาย วันเดียวกัน

📋 ข้อมูลบริษัท

ชื่อบริษัท	บริษัท วีระสุวรรณ จำกัด
ทะเบียน	0745529000219
ก่อตั้ง	17 พฤษภาคม 2535 (ก่อตั้งมา 33 ปี)
ที่ตั้ง	53/2, 53/8 หมู่ 5 ถ.เศรษฐกิจ 1 ต.นาดี อ.เมือง จ.สมุทรสาคร 74000
ประธานฯ	ดร.แสวง บุญญาสุวัฒน์ (อดีต ปตท.) ต้องสงสัย
CEO	ดร.สัญญา บุญญาสุวัฒน์
ธุรกิจหลัก	โรงกลั่นน้ำมัน: ดีเซล, เตา, ไบโอดีเซล, Solvent
บริษัทในเครือ	เอส.เอ็น.บี ยูไนเต็ด เคมิคอล จำกัด ผลิตสาร Marker!

🚨 สรุปพฤติกรรมผิดปกติ

สะสมน้ำมันก่อนวิกฤต (Pre-crisis Hoarding)

ซื้อน้ำมัน 216 KL ใน 7 วันแรกของมีนาคม ก่อนสถานีจะเริ่มปิด ตุนสต็อกจาก ~141 → 249.9 KL

ขึ้นราคาก่อนวิกฤตประกาศ

ราคาขึ้นจาก 26 → 30.44 ฿/ลิตร ตั้งแต่ 3 มีนาคม (+17%) ก่อนสถานีปิดจริง (15-17 มีนาคม)

ขายสูงสุดช่วงวิกฤต

20 มีนาคม: ขาย 64 KL วันเดียว (สูงสุด) — ตรงกับช่วงน้ำมันขาดตลาดรุนแรง

Round-trip transaction ต้องสงสัย

3 เมษายน: ซื้อ 36 KL และขาย 36 KL วันเดียวกัน สต็อกไม่เปลี่ยน → อาจเป็น fictitious transaction

เครือข่ายสาร Marker น้ำมันเถื่อน

บริษัทในเครือ เอส.เอ็น.บี ผลิตสาร Marker ที่ใช้ตรวจน้ำมันเถื่อน → รู้วิธีหลีกเลี่ยงการตรวจ

📈 Timeline วิกฤต vs พฤติกรรมวีระสุวรรณ

📦 สต็อกน้ำมันรายวัน (KL)

💰 ราคาหน้าคลัง ดีเซลหมุนเร็ว (฿/ลิตร)

📊 ปริมาณซื้อ vs ขาย รายวัน (KL)

🔍 วิเคราะห์ Phase การซื้อ-ขาย

Phase 1: ก่อนวิกฤต (1-14 มี.ค.)

ซื้อ 216 KL ใน 7 วัน (1-7 มี.ค.) — ขึ้นราคาทันที 3 มี.ค. (+17%)
สต็อกพีค 249.9 KL ≈ มูลค่า 7.6 ล้านบาท

Phase 2: ช่วงวิกฤต (15-23 มี.ค.)

ขาย 185+ KL ในราคา 30.44 ฿/L ในขณะที่สถานีปิด
ขาย 64 KL วันเดียว (20 มี.ค.) สร้างกำไรพิเศษ ~820K บาท

Phase 3: หลังวิกฤต (24 มี.ค. - ปัจจุบัน)

สต็อกลด → 11.8 KL → ซื้อ 36 KL (2 เม.ย.) → Round-trip 36 KL (3 เม.ย.)
ต้องสอบสวน ธุรกรรมหมุนเวียนผิดปกติ

Red Flags หลัก

ความเสี่ยงภาษี

สูงมาก

กำไรพิเศษประเมิน

1.05 ล้าน ฿

คะแนนความเสี่ยง

4.5/5

🚨 Red Flags ทั้งหมด

RF-1

Pre-crisis Hoarding — สะสมน้ำมันก่อนวิกฤต

ซื้อน้ำมัน 216,000 ลิตร (216 KL) ใน 7 วัน (1-7 มีนาคม 2026) โดยไม่มีการขายเลย
สต็อกพุ่งจาก 141.9 KL → 249.9 KL = +76% ในสัปดาห์เดียว

หลักฐาน: นพ.1 (1-7 มี.ค.) Purchase: 72+18+54+0+0+18+54 = 216 KL | ราคาหน้าคลัง 1 มี.ค. = 26.00 ฿/L

RF-2

Price Manipulation — ขึ้นราคาก่อนประกาศวิกฤต

ราคาขาย ณ คลัง ขึ้นจาก 26.00 → 30.44 ฿/ลิตร (+17.1%) ตั้งแต่ 3 มีนาคม
วันแรกที่ปั๊มเริ่มปิดจริงคือ 15-17 มีนาคม → ขึ้นราคาล่วงหน้า 12 วัน

หลักฐาน: ราคาหน้าคลัง 1 มี.ค. = 26.00 ฿ | 3 มี.ค. = 30.44 ฿ | กระโดดทันที 1 วัน

RF-3

Crisis Profiteering — ขายสูงสุดช่วงน้ำมันขาด

ขาย 185+ KL ในราคาสูง 30.44 ฿ ในช่วง 15-23 มีนาคม (วิกฤตน้ำมัน)
วันที่ขายสูงสุด: 20 มีนาคม = 64 KL เดียว ขณะที่ทั้วประเทศขาดน้ำมัน

กำไรพิเศษ = (30.44-26) × 185,000 ลิตร = 4.44 × 185,000 = ~821,400 บาท

RF-4

Fictitious Transaction — Round-trip เดียวกัน

3 เมษายน 2026: ซื้อเข้า 36 KL และขายออก 36 KL ในวันเดียวกัน
สต็อกไม่เปลี่ยน (47.846 KL ทั้งก่อนและหลัง) → ธุรกรรมหมุนเวียน

นพ.1 วันที่ 3 เม.ย.: stock_begin=47.846, purchase=36, sell=36, stock_end=47.846

RF-5

Conflict of Interest — ผลิตสาร Marker ตรวจน้ำมันเถื่อน

บริษัทในเครือ เอส.เอ็น.บี ยูไนเต็ด เคมิคอล จำกัด ผลิตสาร Marker ที่ใช้ตรวจสอบน้ำมันเถื่อน
ประธานกรรมการ ดร.แสวง บุญญาสุวัฒน์ มีประวัติ อดีตพนักงาน ปตท. → รู้ระบบตรวจสอบน้ำมัน

ข้อมูล: verasuwan_interrogation.xlsx | ต้องตรวจสอบการถือหุ้นไขว้

RF-6

ช่วงเวลาหยุดซื้อ-ขาย (8-10 มี.ค.) ขณะสต็อกสูงสุด

8-10 มีนาคม: สต็อก 249.9 KL แต่ไม่มีการซื้อหรือขายใดๆ 3 วัน (hold)
→ อาจรอราคาตลาดขึ้นสูงกว่านี้ก่อนปล่อยขาย

8-10 มี.ค. purchase=0, sell=0, stock_end=249.9 ทุกวัน

ประเด็นที่ต้องซักถาม

ยังไม่ได้ซักทั้งหมด

เอกสารที่ต้องยึด

ยังไม่ยึดทั้งหมด

คำถามกับดัก

ตรวจสอบความสอดคล้อง

📁 ลำดับความสำคัญในการยึดเอกสาร

#ความสำคัญเอกสารย้อนหลังสถานะ

ความสำคัญ

สูงสุด 🔴

เอกสาร

Log การผลิตรายวัน

ย้อนหลัง

12 เดือน

สถานะ

ยังไม่ยึด

ความสำคัญ

สูงสุด 🔴

เอกสาร

บัญชีสต็อก Stock Card เข้า-ออก

ย้อนหลัง

12 เดือน

สถานะ

ยังไม่ยึด

ความสำคัญ

สูงสุด 🔴

เอกสาร

ใบส่งสินค้า / Invoice ทุกรายการ

ย้อนหลัง

12 เดือน

สถานะ

ยังไม่ยึด

ความสำคัญ

สูงสุด 🔴

เอกสาร

ทะเบียนรถเข้า-ออก (Gate Record)

ย้อนหลัง

12 เดือน

สถานะ

ยังไม่ยึด

ความสำคัญ

สูงสุด 🔴

เอกสาร

CCTV footage จุดจ่ายน้ำมัน

ย้อนหลัง

90 วัน

สถานะ

ยังไม่ยึด

ความสำคัญ

สูงสุด 🔴

เอกสาร

ใบชำระภาษีสรรพสามิต

ย้อนหลัง

12 เดือน

สถานะ

ยังไม่ยึด

ความสำคัญ

สูงสุด 🔴

เอกสาร

สัญญาซื้อขายน้ำมันทุกฉบับ

ย้อนหลัง

ทั้งหมด

สถานะ

ยังไม่ยึด

ความสำคัญ

กลาง 🟡

เอกสาร

ใบอนุญาตผู้ค้าน้ำมัน (DOEB)

ย้อนหลัง

ปัจจุบัน

สถานะ

ยังไม่ยึด

ความสำคัญ

กลาง 🟡

เอกสาร

Statement บัญชีธนาคารทุกบัญชี

ย้อนหลัง

3 ปี

สถานะ

ยังไม่ยึด

ความสำคัญ

กลาง 🟡

เอกสาร

Server / คอมพิวเตอร์ระบบบัญชี

ย้อนหลัง

ทั้งหมด

สถานะ

ยังไม่ยึด

🎯 คำถามกับดัก (Trap Questions)

#คำถามหลักฐานเปรียบเทียบสถานะ

คำถาม

วันนี้มีน้ำมันเท่าไหร่ในถัง — แยกตามชนิด

หลักฐาน

ผลวัดถังจริง ณ เวลาเข้าค้น

สถานะ

ยังไม่ได้ถาม

คำถาม

เดือนที่แล้วผลิตได้รวมเท่าไหร่

หลักฐาน

ใบชำระภาษีสรรพสามิต

สถานะ

ยังไม่ได้ถาม

คำถาม

รถทะเบียน [จาก GPS] มาที่นี่บ้างไหม

หลักฐาน

OD Trip Records + Gate Log

สถานะ

ยังไม่ได้ถาม

คำถาม

น้ำมันที่ส่งไปจังหวัดชายแดนเดือนล่าสุด

หลักฐาน

GPS records + ใบส่งสินค้า

สถานะ

ยังไม่ได้ถาม

คำถาม

ใครอนุมัติให้รถออกกลางดึก [วันที่จาก GPS]

หลักฐาน

GPS timestamp + Gate Log

สถานะ

ยังไม่ได้ถาม

คำถาม

ทำไม 3 เม.ย. ซื้อ 36 KL และขาย 36 KL วันเดียวกัน

หลักฐาน

นพ.1 3 เม.ย. + Invoice

สถานะ

เร่งด่วน

คำถาม

ทำไมขึ้นราคา 17% วันที่ 3 มี.ค. ก่อนวิกฤต

หลักฐาน

ราคาหน้าคลัง + timeline วิกฤต

สถานะ

เร่งด่วน

👤 ประเด็นสำคัญสำหรับสอบปากคำ

CEO

ดร.สัญญา บุญญาสุวัฒน์ (CEO)

• ใบอนุญาตครอบคลุมผลิตภัณฑ์ใด ปริมาณสูงสุดตาม DOEB
• มีลูกค้าในจังหวัดชายแดนหรือไม่ ส่งผ่านช่องทางใด
• การตัดสินใจซื้อ 216 KL ใน 7 วัน ใครสั่ง อ้างอิงข้อมูลอะไร
• ทำไมราคาขึ้น 17% ก่อนวิกฤตประกาศ

CFO

ผจก.ฝ่ายบัญชี/การเงิน

• ปริมาณน้ำมันที่แจ้งชำระภาษีสอดคล้องกับที่ผลิตจริงหรือไม่
• ผู้ซื้อรายใดชำระเงินสด ปริมาณเท่าใด
• มีการโอนเงินไปต่างประเทศในช่วง 1 ปีที่ผ่านมาหรือไม่

ปตท.

ดร.แสวง บุญญาสุวัฒน์ (ประธาน / อดีต ปตท.)

• ตำแหน่งที่เคยดำรงใน ปตท. เกี่ยวข้องกับห่วงโซ่อะไรบ้าง
• ความสัมพันธ์กับ บจก.เอส.เอ็น.บี และสาร Marker
• มีการใช้ความรู้ภายในระบบตรวจสอบน้ำมันเถื่อนหรือไม่

⚖️ กฎหมายที่เกี่ยวข้องและองค์ประกอบความผิด

กฎหมาย / มาตราองค์ประกอบความผิดโทษสูงสุดความเสี่ยง

กฎหมาย

พ.ร.บ.ภาษีสรรพสามิต 2560
ม.19, 20

องค์ประกอบ

นำน้ำมันออกจากโรงงานโดยไม่ชำระภาษีหรือแจ้งปริมาณเท็จ

โทษ

จำคุก 6 เดือน-7 ปี + ปรับ 2-5 เท่าของภาษี

ความเสี่ยง

🔴 สูงมาก

กฎหมาย

พ.ร.บ.ภาษีสรรพสามิต 2560
ม.168

องค์ประกอบ

ทำบัญชี ใบกำกับ หรือเอกสารอันเป็นเท็จ

โทษ

จำคุก ≤ 5 ปี + ปรับ 5 เท่า

ความเสี่ยง

🔴 สูงมาก

กฎหมาย

พ.ร.บ.การค้าน้ำมัน 2543
ม.6, 7

องค์ประกอบ

ประกอบกิจการผลิต/จำหน่ายโดยไม่ได้รับอนุญาต หรือเกินขอบเขต

โทษ

จำคุก 1 ปี + ปรับ 100,000 บาท

ความเสี่ยง

⚠️ ต้องตรวจสอบ

กฎหมาย

พ.ร.บ.การค้าน้ำมัน 2543
ม.10

องค์ประกอบ

ไม่ปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และเงื่อนไขในใบอนุญาต

โทษ

จำคุก 6 เดือน + ปรับ 50,000 บาท

ความเสี่ยง

⚠️ ต้องตรวจสอบ

กฎหมาย

ป.อาญา
ม.83, 86

องค์ประกอบ

สมคบกันกระทำความผิด / สนับสนุนช่วยเหลือ

โทษ

รับโทษเสมือนตัวการ / 2/3 ของโทษตัวการ

ความเสี่ยง

⚠️ ต้องตรวจสอบ

กฎหมาย

พ.ร.บ.ป้องกันฟอกเงิน 2542
ม.5

องค์ประกอบ

รับ โอน หรือซ่อนเงินที่ได้จากการกระทำความผิด

โทษ

จำคุก 1-10 ปี + ปรับ 20,000-200,000 บาท

ความเสี่ยง

⚠️ ต้องตรวจสอบ

กฎหมาย

พ.ร.บ.โรงงาน 2535
ม.12, 45

องค์ประกอบ

ประกอบกิจการโรงงานโดยไม่ได้รับอนุญาต / ผิดเงื่อนไข รง.4

โทษ

จำคุก 2 ปี + ปรับ 200,000 บาท

ความเสี่ยง

⚠️ ต้องตรวจสอบ

กฎหมาย

ป.อาญา
ม.157

องค์ประกอบ

เจ้าหน้าที่รัฐปฏิบัติหน้าที่โดยมิชอบ (กรณีมีเจ้าหน้าที่เกี่ยวข้อง)

โทษ

จำคุก 1-10 ปี + ปรับ 20,000-200,000 บาท

ความเสี่ยง

🔍 ต้องสืบสวนเพิ่ม

⚡ ลำดับความเร่งด่วนในการดำเนินคดี

ยื่นขอหมายค้น — ตรวจสอบ Stock Card + Log ผลิตจริง

เปรียบเทียบบัญชี นพ.1 ที่รายงาน DOEB กับปริมาณจริงในถัง → หา discrepancy → ฐานภาษีสรรพสามิต

ขอข้อมูล Bank Statement ผ่าน ปปง.

ตรวจสอบเงินสดที่รับจากการขายช่วง 15-23 มีนาคม — เทียบกับยอด KL × ราคา

สอบปากคำ CEO ดร.สัญญา + ประธาน ดร.แสวง

ใช้คำถามกับดัก 7 ข้อ โดยเฉพาะ RF-4 (Round-trip 3 เม.ย.) และ RF-2 (ขึ้นราคาก่อนวิกฤต)

ตรวจสอบ เอส.เอ็น.บี ยูไนเต็ด เคมิคอล จำกัด

ผลิตสาร Marker ตรวจน้ำมันเถื่อน → ตรวจว่ามีการขายข้อมูลสาร Marker ให้ผู้กระทำความผิดรายอื่นหรือไม่